Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Υγείας (HSA)

Η υγειονομική περίθαλψη είναι ένα σημαντικό μέρος ενός πακέτου παροχών σε εργαζόμενους, αν και ακριβό. Με το κόστος της υγειονομικής περίθαλψης να αυξάνεται, οι επιχειρήσεις αναζητούν εναλλακτικές λύσεις έναντι των συνήθων διαχειριζόμενων σχεδίων φροντίδας. Μία από τις διαθέσιμες επιλογές είναι ένας Λογαριασμός Εξοικονόμησης Υγείας (HSA).

Τι είναι το HSA;

Μια HSA είναι ένας τύπος λογαριασμού υγείας που βασίζεται στον καταναλωτή. HSAs είναι ένας τύπος λογαριασμού που επιτρέπει στους ιδιώτες να αποθηκεύουν χωρίς ιατρικά έξοδα αφορολόγητα. Αυτά διαμορφώθηκαν σύμφωνα με τα μοντέλα Archer MSAs, τα οποία επιτεύχθηκαν όταν ο Πρόεδρος Μπους υπέγραψε τον νόμο για τον εκσυγχρονισμό της Medicare το 2003.

Τα ΥΑΑ είναι ανοικτά σε όσους εγγράφονται σε ένα Υγειονομικό Σχέδιο Υψηλής Αποκλειστικής Υγείας (HDHP). Τα κονδύλια του λογαριασμού εισάγονται στον λογαριασμό χωρίς φόρους. Τα χρήματα στην HSA επιτρέπεται να συσσωρεύονται στο λογαριασμό και να κερδίζουν τόκο. Όταν ο κάτοχος λογαριασμού έχει εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, το άτομο αυτό θα αποσύρει τα χρήματα χωρίς τέλη για αυτά τα έξοδα. Ορισμένοι τύποι εξειδικευμένων ιατρικών εξόδων περιλαμβάνουν αφαιρέσεις, έξοδα συνασφάλισης και αποζημιώσεις. Τα χρήματα παραμένουν στο λογαριασμό από έτος σε έτος και συνεχίζουν να κυλούν.

Οι ΑΕΑ ανήκουν στο άτομο και όχι στους εργοδότες. Οποιοδήποτε χρηματικό ποσό εισφέρεται στο λογαριασμό, είτε από εργοδότη είτε από υπάλληλο, είναι ο εργαζόμενος να χρησιμοποιήσει για τα ιατρικά έξοδα που διαθέτει.

Ποιος είναι κατάλληλος για μια HSA;

Οι εργοδότες που επιθυμούν να δημιουργήσουν μια HSA για τους υπαλλήλους τους πρέπει επίσης να εγγράψουν τους υπαλλήλους τους σε HDHP.

Για να είστε κατάλληλοι για μια HSA, οι υπάλληλοι

• Πρέπει να έχετε κάλυψη μέσω ενός HDHP
• Δεν έχετε κάλυψη μέσω οποιασδήποτε άλλης ασφάλισης υγείας
• Δεν έχετε κάλυψη μέσω του Medicare
• Δεν μπορεί να αξιωθεί ως εξαρτώμενη από τη φορολογική δήλωση κανενός

Οποιοσδήποτε μπορεί να δικαιούται HSA ανεξάρτητα από το εισόδημα. Δεν υπάρχουν ελάχιστα εισοδήματα ή ανώτατα όρια για να εγγραφείτε σε HSA.

Ποιος δεν είναι κατάλληλος για HSA;

Οι υπάλληλοι που έχουν κάποιο από τα παρακάτω δεν μπορούν να εγγραφούν για μια HSA.

• Medicare
• Tricare
• Ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA)
• Λογαριασμός αποζημίωσης υγείας (HRA)

Υπάρχουν κάποιες εξαιρέσεις. Οι εργαζόμενοι μπορούν να έχουν HSA με HRA ή FSA υπό ορισμένες προϋποθέσεις.

• Εάν η HRA και η FSA χρησιμοποιούνται μόνο για όφελος όρασης, οδοντιατρικής ή προληπτικής φροντίδας και όχι για ιατρικά οφέλη, είναι καλό να χρησιμοποιείτε είτε μαζί με HSA.
• Οι HRAs και οι FSA μπορούν να χρησιμοποιηθούν για ιατρικούς λογαριασμούς ΜΟΝΟ μετά την εκπλήρωση της ελάχιστης ετήσιας έκπτωσης για το HDHP.
• Ένας HRA που έχει συσταθεί για να χρηματοδοτήσει το κόστος της υγειονομικής περίθαλψης μετά τη συνταξιοδότηση μπορεί να χρησιμοποιηθεί μαζί με μια υπάρχουσα HSA.
• Εάν υπάρξει ήδη υπάρχων HRA και ένας εργαζόμενος συμφωνεί να παραιτηθεί από τις επιστροφές υγειονομικής περίθαλψης κατά τη διάρκεια της περιόδου που υπάρχει συμβολή στην HSA τους, και οι δύο θα μπορούσαν να υπάρξουν ταυτόχρονα.

Ποιος μπορεί να συνεισφέρει στο HSA;

Οι συνεισφορές HSA μπορούν να γίνουν από τον εργοδότη, τον εργαζόμενο ή μέσω κοινής συνεισφοράς και μέσω των δύο μερών. Μια συνεισφορά μπορεί επίσης να γίνει από τρίτο για λογαριασμό του υπαλλήλου. Οι υπάλληλοι μπορούν επίσης να πραγματοποιήσουν μια εφάπαξ μεταφορά από τον IRA τους στο HSA. Οποιοσδήποτε είναι αυτοαπασχολούμενος, εταίρος ή S-Corporation δεν θεωρείται υπάλληλος εταιρείας και δεν μπορεί να λάβει εισφορά εργοδότη. Μπορούν να ανοίξουν μια HSA, αλλά θα πρέπει να αυτοχρηματοδοτηθεί.

Εάν ένας εργοδότης συμβάλει στην HSA, μπορούν να το κάνουν με διάφορους τρόπους:

• Οι συνεισφορές μπορούν να γίνουν μέσω μειώσεων μισθών μέσω ενός σχεδίου καφετέριας 125 με βάση το προ φόρων.
• Ο εργοδότης μπορεί να συνεισφέρει αυτόματα μέσω ενός σχεδίου καφετέριας για λογαριασμό του εργαζομένου.

Εντούτοις, ισχύουν ορισμένοι κανόνες. Εάν ο εργοδότης καταβάλλει την εισφορά ή οποιοδήποτε τμήμα της εισφοράς στην HSA, το μέρος αυτό δεν φορολογείται στον μισθό ως εισόδημα ή μισθούς. Επιπλέον, οι συνεισφορές πρέπει να σταματήσουν όταν ένα άτομο είναι εγγεγραμμένο σε οποιοδήποτε είδος σχεδίου Medicare.

Θυμηθείτε ότι μόλις εισφέρει χρήματα από έναν εργοδότη στο λογαριασμό ενός υπαλλήλου, τα χρήματα θεωρούνται εργαζόμενοι, ακόμη και αν εγκαταλείψουν την εταιρεία σε εθελοντική ή ακούσια βάση. Το άτομο είναι κάτοχος του λογαριασμού και αποφασίζει πώς κατανέμονται τα χρήματα στα ιατρικά έξοδα και επενδύονται, ενώ απασχολούνται στην εταιρεία και μόλις το άτομο δεν εργάζεται πλέον για την εταιρεία.

Μπορούν τα χρήματα στο HSA να χρησιμοποιηθούν για οτιδήποτε άλλο;

Το ποσό που συνεισφέρεται στην HSA πρέπει να χρησιμοποιηθεί για τα ειδικά έξοδα που σχετίζονται με το HDHP. Τα έσοδα για έξοδα πρέπει να φυλάσσονται σε ασφαλές μέρος. Εάν ένας υπάλληλος πρέπει να αποσύρει τα χρήματα HSA, είναι παρόμοια με τις ποινές για την αποχώρηση από έναν IRA πριν από το χρονικό όριό του. Το ποσό που έχει αποσυρθεί υπόκειται σε φόρο εισοδήματος, προσαυξημένο κατά 10%. Συγκρίνετε μια FSA με μια HSA.

Όρια συμβολής HSA και HDHP

Τα ακόλουθα ποσά προσαρμόζονται για τον πληθωρισμό ετησίως.

HDHP ελάχιστη έκπτωση:

2019:

$ 1.100 (ατομική κάλυψη)

$ 2.700 (κάλυψη οικογένειας)

Η ετήσια εκτός τσέπης HDHP (συμπεριλαμβανομένων των εκπτώσεων και των συνδρομών) δεν μπορεί να υπερβαίνει:

2019:

$ 6.750 (ατομική κάλυψη)

$ 13.500 (κάλυψη οικογένειας)

Μέγιστο ποσό συμβολής HSA

2019:

$ 3.500 (ατομική κάλυψη)

7,000 δολάρια (κάλυψη οικογένειας)

Συμμετοχές απόδοσης (ηλικίας 55 ετών και άνω)

2019:

$1,000

Κάθε εισφορά που καταβάλλεται σε ΥΑΕ που υπερβαίνει το ανώτατο όριο εισφοράς πρέπει να αφαιρεθεί, διαφορετικά υπόκειται σε ειδικούς φόρους κατανάλωσης. Εάν δεν επιτεύχθηκε το ποσό της HSA για το έτος, δεν υπάρχουν κυρώσεις. Όλες οι συνεισφορές προ-αξιολογούνται για το έτος με βάση πόσα μήνες ο εργαζόμενος είναι στο σχέδιο.