Ένας οδηγός για την κατανόηση του τι κάνει φόρους μισθοδοσίας

Μόλις προσλάβετε προσωπικό, πρέπει να αρχίσετε να πληρώνετε φόρους μισθωτών υπηρεσιών για κάθε νέο υπάλληλο που αναλαμβάνετε. Οι φόροι μισθοδοσίας περιλαμβάνουν ομοσπονδιακό εισόδημα, Κοινωνική Ασφάλιση και Medicare.Ανάλογα με το πού βρίσκεται η επιχείρησή σας, ενδέχεται να περιλαμβάνουν επίσης φόρους κρατικής και αστικής.

Πριν από την πληρωμή των φόρων, όλες οι επιχειρήσεις πρέπει να αποκτήσουν έναν Ομοσπονδιακό αριθμό αναγνώρισης εργοδοτών (EIN) από την κυβέρνηση των ΗΠΑ. Μόλις μια επιχείρηση έχει ένα EIN, μπορούν να καταθέσουν φόρους μισθοδοσίας με την κυβέρνηση.

Οι εργοδότες καλούνται να παρακρατήσουν το πλήρες ποσό του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Οι εργοδότες υποχρεούνται επίσης να παρακρατούν το ήμισυ του φόρου κοινωνικής ασφάλισης και το μισό του φόρου Medicare από το μισθό κάθε υπαλλήλου και να πληρώσουν το υπόλοιπο μισό των φόρων κοινωνικής ασφάλισης και Medicare.

Ποιοι παράγοντες δημιουργούν φόρους μισθοδοσίας

Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος

• Για να υπολογίσουμε τους ομοσπονδιακούς φόρους, οι εργοδότες θα πρέπει να έχουν υπαλλήλους να συμπληρώσουν ένα υποχρεωτικό έντυπο IRS W-4. Αυτό το έντυπο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των ομοσπονδιακών φόρων, καθώς και των φόρων κρατικής και αστικής χρήσης όπου ισχύει. Για να υπολογίσετε το συνολικό ομοσπονδιακό φόρο, χρησιμοποιήστε τον Οδηγό Φορολογίας του Εργοδοτούμενου W-4 του Εργοδοτούμενου και τον Φορολογικό Οδηγό του Εργοδότη Συμπληρωματικού Φορέα.

Φόρος κοινωνικής ασφάλισης

• Ο φόρος κοινωνικής ασφάλισης αποτελεί το ήμισυ του FICA (νόμος για τις εισφορές των ομοσπονδιακών ασφαλιστικών εταιρειών). Ο φορολογικός συντελεστής για την Κοινωνική Ασφάλιση κατά το 2018 ήταν 6,2% του μισθού κάθε μισθωτού, με τον εργοδότη να πληρώνει αντίστοιχο ποσό. Τόσο ο εργοδότης όσο και ο υπάλληλος ευθύνονται μόνο για ένα περιορισμένο ποσό φόρου κοινωνικής ασφάλισης. Το ποσό αυτό καταβάλλεται για οτιδήποτε κερδίζεται μέχρι μια βάση μισθοδοσίας $ 128.400 για το έτος 2018.

Φόρος Medicare

• Το άλλο μισό της FICA είναι η Medicare. Οι εργοδότες πρέπει να παρακρατούν 1,45 τοις εκατό του μισθού κάθε υπαλλήλου για το φόρο Medicare. Επίσης, οι εργοδότες πρέπει να πληρώσουν ένα αντίστοιχο ποσό.

Φόρος ανεργίας

• Εκτός από τους φόρους μισθωτών που αναφέρονται παραπάνω, οι εργοδότες πρέπει να καταβάλλουν φόρο ανεργίας για κάθε άτομο που εργάζεται στην εταιρεία. Αυτό ονομάζεται κρατικός και ομοσπονδιακός φόρος ανεργίας (SUTA και FUTA). Ο φορολογικός συντελεστής για το FUTA είναι 6,0% και εφαρμόζεται στα πρώτα $ 7,000 που καταβάλλονται σε μισθούς σε κάθε εργαζόμενο κατά τη διάρκεια του έτους. Οι εργοδότες που πληρώνουν έγκαιρα το SUTA τους λαμβάνουν αντισταθμιστική πίστωση έως 5,4%. Οι φόροι SUTA ποικίλλουν ανά κράτος.

Κρατικός φόρος εισοδήματος

• Ανάλογα με την κατάσταση στην οποία βρίσκεται μια επιχείρηση, οι εργοδότες και οι εργαζόμενοι ενδέχεται να υποχρεωθούν να καταβάλλουν κρατικό φόρο εισοδήματος. Οι φόροι ποικίλλουν ανά κράτος.

Φόρος εισοδήματος πόλης και επαρχίας

• Αν και δεν υπάρχουν πολλές πόλεις ή κομητείες με φόρο εισοδήματος, λίγοι, όπως η Νέα Υόρκη, έχουν αυτόν τον φόρο. Ελέγξτε με την τοπική κυβέρνηση για να δείτε εάν υπάρχει ένας τοπικός φόρος που ισχύει.

Κυρώσεις για μη καταβολή φόρων μισθοδοσίας

Η απαίτηση υποβολής φόρων μισθωτών υπηρεσιών επιβάλλεται μέσω ενός συστήματος αυστηρών ποινικών αποτιμήσεων. Οι εταιρείες λαμβάνουν αυτόματη ποινή από 2% έως 10% για την μη σωστή και έγκαιρη καταβολή των ομοσπονδιακών φόρων μισθωτών υπηρεσιών, ενώ οι οντότητες φορολόγησης κράτους και πόλης αξιολογούν παρόμοιες κυρώσεις.

Μια επιχείρηση θα λάβει επίσης πρόσθετες ποινές για μη καταχώρηση μηνιαίων και τριμηνιαίων φορολογικών δηλώσεων μισθοδοσίας και παραλείποντας να υποβάλει ένα έντυπο W-2 για κάθε νέο υπάλληλο θα μπορούσε να κοστίσει 50 δολάρια ανά φόρμα που δεν κατατέθηκε ταχέως.

Το IRS επιβάλλει μια πολύ πιο σοβαρή ποινή για τις εταιρείες που δεν υποβάλλουν τις παρακρατήσεις τους και τις πληρωμές του ταμείου κοινωνικών ασφαλίσεων, όπως απαιτείται. Το IRS θα χρεώσει χρηματική ποινή έως και 100 τοις εκατό του μη καταβληθέντος ποσού σε οποιαδήποτε εταιρεία ή άτομο, όπως ένας εταιρικός διευθυντής υπεύθυνος για τη διασφάλιση της πραγματοποίησης των πληρωμών.