Τι πρέπει να γνωρίζετε για τις επιδοτήσεις περιορισμένων αποθεμάτων

Αν είστε αρκετά τυχεροί για να λάβετε μια περιορισμένη χρηματική αποζημίωση (συχνά αναφερόμενη ως περιορισμένες μετοχές ή RSU) από την επιχείρησή σας ως ένα κίνητρο συμμετοχής ή διατήρησης, θα πρέπει να κατανοήσετε τις βασικές αρχές αυτού του οφέλους. Οι όροι σχετικά με την κατοχύρωση και την τιμολόγηση αυτής της επιδότησης μετοχών ενδέχεται να επηρεάσουν τη λήψη αποφάσεων για τον φορολογικό προγραμματισμό καθώς και τη συνεχιζόμενη απασχόληση.

Επιχορηγήσεις μονάδων περιορισμένης χρήσης

Όταν ένας εργοδότης σας προσφέρει μετοχές της εταιρείας, αλλά θέτει περιορισμούς στην ικανότητά σας να έχετε πρόσβαση ή να δημιουργείτε έσοδα από το απόθεμα, λέγεται ότι είναι περιορισμένος. Αυτές οι επιχορηγήσεις χρησιμοποιούνται συχνά στην τεχνολογία, στην υψηλή ανάπτυξη και σε μεγάλες επιχειρήσεις, ως μέσο πρόσληψης ή διατήρησης βασικών υπαλλήλων.

Κοινοί Περιορισμοί Εργοδότη

Η πιο συνηθισμένη μορφή περιορισμού που επιβάλλεται στις εργοδοτικές αυτές εισφορές είναι η καθυστέρηση της πρόσβασης στις πραγματικές μετοχές μέσω μιας διαδικασίας αποκαλούμενης κατοχύρωσης. Εξετάστε ένα σενάριο όπου έχετε προσληφθεί και έχετε προσφέρει 500 μετοχές, αλλά η κατοχύρωση απαιτεί τρία χρόνια από την ημερομηνία μίσθωσης. Σε αυτή την περίπτωση, δεν θα μπορείτε να αγγίξετε το απόθεμα για τρία χρόνια. Εάν αφήσετε την επιχείρηση πριν από την τριετή μάρκα, οι μετοχές σας θα επιστραφούν στην εταιρεία. Υπάρχουν διάφορες μορφές που μπορούν να χρησιμοποιήσουν οι εργοδότες για να μεταβιβάσουν την ιδιοκτησία των μετοχών στον εργαζόμενο με την πάροδο του χρόνου.

Τι συμβαίνει αν αφήσετε πριν από τις αποσκευές σας

Αυτό το σημείο αξίζει τον πλεονασμό. Αν φύγετε πριν από την εξάσκηση των αδειών περιορισμένης αποθεματοποίησης, παραλείπετε να αποκτήσετε τις μετοχές. Αυτό το όφελος ουσιαστικά θα ήταν άχρηστο για εσάς.

Χρηματοδότηση περιορισμένου μετοχικού κεφαλαίου έναντι δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών

Και οι δύο έχουν περίοδο κατοχύρωσης. η διαφορά είναι στο τέλος αυτής της περιόδου κατοχύρωσης. Όταν υπάρχει δικαίωμα αγοράς μετοχών, έχετε τη δυνατότητα αγοράς ή μη αγοράς του αποθέματος σε συγκεκριμένη τιμή (τιμή προειδοποίησης). Δεν διαθέτετε κανένα απόθεμα εταιρειών μέχρι να ασκήσετε την επιλογή και να αγοράσετε το απόθεμα. Μόλις το αγοράσετε, μπορείτε να κάνετε ό, τι θέλετε με αυτό, συμπεριλαμβανομένης της πώλησης. Όταν ένα περίφημο βραβείο απονέμει, κατέχετε το απόθεμα και μπορείτε να κάνετε ό, τι θέλετε με αυτό.

Ποιό είναι καλύτερο?

Η απάντηση στο ερώτημα αυτό είναι: "Εξαρτάται". Γενικά, εάν η τιμή των μετοχών αυξάνεται, προτιμάται η επιλογή των μετοχών. Μπορείτε να πουλήσετε και τα δύο στην υψηλότερη αγοραία αξία, αλλά με δικαιώματα προαίρεσης αγοράς μετοχών, δεν χρειάστηκε να δεσμευτείτε για την αγορά μέχρι να φτάσει η τιμή της μετοχής στο σημείο που επιθυμείτε να πουλήσετε. Εναλλακτικά, εάν η τιμή των μετοχών παραμένει η ίδια ή τείνει προς τα κάτω, τα αποθέματα περιορισμένης κυκλοφορίας μπορεί να είναι καλύτερα από τη στιγμή που είστε κάτοχος του αποθέματος. Οι επιλογές σας που δεν ασκούνται δεν έχουν αξία και εάν η τιμή της μετοχής είναι χαμηλότερη από την τιμή προειδοποίησης, οι όροι αυτοί περιγράφονται αποτελεσματικά ως "κάτω από το νερό". Το απόθεμα, φυσικά, έχει κάποια αξία αν δεν μειωθεί στο μηδέν.

Φορολογικές εκτιμήσεις

Είναι πιθανό η επιχορήγηση περιορισμένης αποθήκης σας να ενεργοποιήσει μια φορολογική υποχρέωση κατά την ημερομηνία κατοχύρωσης, ανεξάρτητα από το αν έχετε πωλήσει το απόθεμα ή όχι. Να είστε βέβαιος να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο λογιστή ή δικηγόρο για τους τελευταίους κανόνες σχετικά με τις φορολογικές επιπτώσεις του συγκεκριμένου βραβείου σας.

Η κατώτατη γραμμή

Είναι σημαντικό να κατανοήσετε όλους τους όρους και τις φορολογικές επιπτώσεις του συγκεκριμένου οφέλους σας. Τόσο οι επιχορηγήσεις όσο και οι περιορισμένες επιχορηγήσεις των αποθεμάτων μπορούν να είναι εξαιρετικά οχήματα για τη δημιουργία πλούτου με την πάροδο του χρόνου Ωστόσο, δεν υπάρχει ένα τέτοιο πράγμα όπως ένα δωρεάν γεύμα στη χρηματοδότηση. Ορισμένοι περιορισμοί θα διέπουν πότε και πώς αποκτάτε πρόσβαση στις επιχορηγήσεις σας και τις φορολογικές επιπτώσεις που προκύπτουν πάντα κατά την αξιολόγηση αυτών των εργοδοτικών εισφορών.

Ενημερώθηκε από την Art Petty