Συμβουλές φοροαπαλλαγής για συγγραφείς

Όταν η 15η Απριλίου πλησιάζει και είναι καιρός να καταθέσετε τους φόρους σας ως συγγραφέας βιβλίων, τόσο περισσότερο ξέρετε για τις αφαιρέσεις σας, τόσο το καλύτερο. Σίγουρα, τα στυλό σας, το μελάνι του εκτυπωτή ηλεκτρονικού υπολογιστή και το χαρτί είναι φορολογικά εκπέμενα - αλλά μπορείτε να μάθετε κάτι καινούργιο στις παρακάτω λεπτομέρειες και συμβουλές σχετικά με τις κρατήσεις φόρου συγγραφέα βιβλίων.

(Αν ποτέ δεν έχετε καταθέσει φόρους ως "συγγραφέας", αλλά θα θέλατε να το διαβάσετε πρώτα για να δείτε εάν οι γραπτές σας προσπάθειες χαρακτηρίζονται ως επιχείρηση, σε αντίθεση με ένα χόμπι.)

Φυσικά, ισχύουν γενικοί κανόνες περί τήρησης αρχείων των IRS εδώ.

Αποθηκεύστε τις αποδείξεις, σημειώστε τα ονόματα των επισκεπτών στα γεύματα ή τις εκδηλώσεις και βεβαιωθείτε ότι έχετε δηλώσει σαφώς τον επιχειρησιακό σκοπό της δαπάνης και βεβαιωθείτε ότι έχετε ελέγξει τις παραδοχές με τον ενημερωμένο συντάκτη φόρων σας. Με αυτόν τον τρόπο, αν το IRS σας ελέγξει, θα έχετε μια σαφή ανάμνηση και επιβεβαίωση των νόμιμων κρατήσεων σας.

Οι συγγραφείς μπορούν να εκπέσουν τους εργολάβους πληρωμένων βιβλίων, τους ελεύθερους επαγγελματίες και τα τέλη του οργανισμού

Πληρώσατε έναν συντάκτη ελεύθερου να επεξεργαστεί το χειρόγραφο σας; Πληρώσατε έναν γραφίστα για να σχεδιάσετε το σακάκι του βιβλίου σας; Φωτογράφοι, εικονογράφων, αντιγράφων - οι αμοιβές που καταβάλλονται στους εργολάβους ανάπτυξης βιβλίων είναι εκπίπτουν από το φόρο, όπως και οι δαπάνες για εξωτερικές υπηρεσίες, όπως ένας δημοσιογράφος ανεξάρτητος, ένας δημιουργός ιστότοπου για τον ιστοχώρο δημιουργών σας ή ένας παραγωγός βίντεο για το ρυμουλκό σας στο διαδίκτυο.

Οι λογοτεχνικοί πράκτορες στέλνουν στους συγγραφείς τους ελέγχους των δικαιωμάτων τους κατά τη διάρκεια του έτους με τις προμήθειες του οργανισμού που έχουν ήδη αφαιρεθεί από την κορυφή του εισοδήματός τους και στο τέλος του έτους μια μορφή 1099-MISC που ένας συγγραφέας παίρνει από την αντιπροσωπεία του θα αντανακλούσε αυτό.

Αν αυτό συμβαίνει στην περίπτωσή σας, φυσικά, δεν θα ζητούσατε τα τέλη του πρακτορείου ως έκπτωση, επειδή έχουν ήδη αφαιρεθεί από το εισόδημά σας. Ο ισχυρισμός τους δύο φορές θα ήταν διπλός.

Συμβουλή φορολογικού συμβόλου: Εάν πληρώσετε έναν ανεξάρτητο ανάδοχο ή ελεύθερο επαγγελματία πάνω από $ 600 για το βιβλίο σας, θα χρειαστεί να στείλετε στον αντισυμβαλλόμενο και στο IRS ένα Έντυπο 1099-MISC (υποθέτοντας ότι δεν έχετε παρακρατήσει φόρους από τον ανάδοχο ή τις αμοιβές ελεύθερου επαγγελματία).

Τι χαρακτηρίζει ως δαπάνη "γεύματα και ψυχαγωγία";

Τα περισσότερα έξοδα γευμάτων και ψυχαγωγίας που σχετίζονται με το επάγγελμά σας ως συγγραφέα αφαιρούνται στο 50%, εφόσον η εκδήλωση έχει σαφή επιχειρηματικό σκοπό, διατηρείτε αρχεία της συζήτησης και διατηρείτε αποδείξεις για οτιδήποτε πάνω από $ 75. Αυτό σημαίνει ότι αν πληρώνετε για το μεσημεριανό γεύμα με ένα θέμα συνέντευξης για το βιβλίο σας ή όταν γευματίζεστε με τον ανεξάρτητο δημοσιογράφο σας για να συζητήσετε τη στρατηγική εκστρατείας για τη διαφήμιση βιβλίων, το ήμισυ των εξόδων είναι φορολογητέα.

Ωστόσο, το IRS επιτρέπει 100% εκπτώσεις "εάν παρέχετε στο κοινό τη δυνατότητα γευμάτων, ψυχαγωγίας ή ψυχαγωγίας ως μέσο διαφήμισης ή προώθησης της καλής θέλησης στην κοινότητα.

Για παράδειγμα, ούτε το κόστος της χορηγίας τηλεοπτικής ή ραδιοφωνικής εκπομπής ούτε το κόστος διανομής δωρεάν τροφίμων και ποτών στο ευρύ κοινό υπόκειται στο όριο του 50%. »(1)

Συμβουλή φορολογικού συμβόλου: Εάν νοικιάσατε χώρο και κάνατε δημόσιο βιβλίο ανάγνωσης βιβλίων για το νέο σας μυθιστόρημα, το κόστος της ενοικίασης της εγκατάστασης και της πληρωμής του κέντρου διατροφής μπορεί να εκπέσει σε 100%, διότι σκοπός της εκδήλωσης είναι να διαφημίσει και να προωθήσει το βιβλίο που πρόσφατα κυκλοφόρησε.

Έξοδα διαφήμισης συγγραφέων

Η κατηγορία "Διαφήμιση" του πίνακα C χρησιμοποιείται ευρέως για να συμπεριλάβει πολλά στοιχεία δαπανών για τα προγράμματα μάρκετινγκ βιβλίων και δημοσιότητας που σχετίζονται με την προώθηση του εαυτού σας και της γραφής σας.

Μερικά παραδείγματα διαφημιστικών αντικειμένων ειδικά για τους δημιουργούς είναι:

• Διαφημίσεις - οι αμοιβές σχεδιασμού, δημιουργίας και τοποθέτησης ή μέσων εκτύπωσης (εφημερίδας ή περιοδικού), τηλεοπτικής διαφήμισης ή διαφήμισης μέσω διαδικτύου. Αυτό περιλαμβάνει αμοιβές ανά κλικ ή πληρωμένη τοποθέτηση σε έναν κατάλογο που σχετίζεται με το βιβλίο σας (για παράδειγμα, έχοντας το βιβλίο σας αναγραφόμενο στους καταλόγους χονδρεμπόρου ή βιβλιογραφίας του Ingram ή του Baker και του Taylor).
• Branding και σχεδιασμός λογότυπων - για σας ως συγγραφέας για να δημιουργήσετε μια αναγνωρίσιμη εμφάνιση για να προσελκύσετε τους αναγνώστες στο βιβλίο σας ή σε σειρά βιβλίων.
• Φυλλάδια, φυλλάδια, αποστολείς, επαγγελματικές κάρτες - για δημόσιες εμφανίσεις σας, όπως αναγνώσεις ή βιβλιογραφικές σημειώσεις σε φεστιβάλ βιβλίων. Μπορείτε να αφαιρέσετε το κόστος του σχεδιασμού, της εκτύπωσης και της διανομής.

• Διαφημιστικά αντικείμενα ή δώρα (μερικά παραδείγματα μπορεί να είναι σελιδοδείκτες, τσάντες βιβλίων που προωθούν τον τίτλο σας ή το σχεδιασμό σακάκι βιβλίων, μπλουζάκια, στυλό, μαξιλάρια κλπ.)
• Σήμανση (για παράδειγμα, για να αναγγείλετε την υπογραφή βιβλίων) και για το κόστος εμφάνισης. Αυτό θα μπορούσε να περιλαμβάνει πανό, αφίσες - ακόμη και μια πινακίδα εάν είχατε τον προϋπολογισμό γι 'αυτό!
• Τα έξοδα ιστοτόπου - αυτά περιλαμβάνουν το σχεδιασμό και την ανάπτυξη της ιστοσελίδας του δημιουργού σας, καθώς και τα μηνιαία ή ετήσια τέλη φιλοξενίας.
• Ενημερωτικά δελτία - εάν πληρώνετε για μια υπηρεσία ενημερωτικού δελτίου όπως (όπως η Constant Contact ή το MailChimp) για να στείλετε ενημερωτικά δελτία στους αναγνώστες σας, τα μηνιαία τέλη είναι φορολογικά εκπέμενα.

Συμβουλή φορολογικού συμβόλου: Αν είστε συγγραφέας που δημοσίευσε αυτό που δημοσίευσε και προώθησε το βιβλίο σας, μην ξεχάσετε να δείτε αν τα διαφημιστικά είδη περιλαμβάνονται στο πακέτο σας. Ανάλογα με τη φορολογική σας κατάσταση, ίσως έχετε τη δυνατότητα να ξεπεράσετε το κόστος αυτών των διαφημιστικών τελών για να τις συμπεριλάβετε στις παρακρατήσεις του Schedule C.

Αποποίηση ευθυνών:Αυτό το άρθρο έχει σκοπό να δώσει μια γενική εικόνα των φορολογικών πληροφοριών που μπορεί να ισχύουν για τους συγγραφείς και να παρέχει στους αναγνώστες ένα σημείο εισόδου ώστε να μπορούν να διερευνήσουν περαιτέρω. Παρόλο που έγιναν όλες οι προσπάθειες για να διασφαλιστεί ότι οι πληροφορίες ήταν ακριβείς κατά τη στιγμή που γράφτηκαν, ο οδηγός site Book Publishing είναι συγγραφέας και όχι φοροτεχνικός. Ως εκ τούτου, οποιοσδήποτε καταθέτει τους φόρους του πρέπει να συμβουλευθεί έναν εξειδικευμένο φορολογικό συντάκτη ή φορολογικό εμπειρογνώμονα για την επικαιροποιημένη ομοσπονδιακή και κρατική νομοθεσία περί φόρου εισοδήματος και φόρου επί των πωλήσεων και περαιτέρω λεπτομέρειες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο αυτοί οι κανόνες μπορεί να ισχύουν για μια μεμονωμένη φορολογική κατάσταση.

Για συγκεκριμένους πόρους IRS σχετικά με τα προαναφερθέντα θέματα, ανατρέξτε στη δημοσίευση του IRS 334 (2012), Οδηγός Φορολογίας για τις Μικρές Επιχειρήσεις.

Σημείωση: Οι γενικές πληροφορίες που περιλαμβάνονται δεν πρέπει να χρησιμοποιούνται, αποφεύγοντας τυχόν φορολογικές κυρώσεις που θα μπορούσαν να επιβληθούν από το IRS (βλέπε τον Κανονισμό 230 του Treasury Circular για τη συγκεκριμένη διάταξη).

​

Διαβάστε μερικές γενικές υποδείξεις σχετικά με την καλή τήρηση των φορολογικών αρχείων για τις μικρές επιχειρήσεις.